Warning: file_put_contents(../counter_html/4c8aa0593224c6f861b00964385848f4.txt): failed to open stream: Disk quota exceeded in /home/user/temaknigi.ru/counter_html.php on line 15
Безналичные расчеты платежными поручениями инкассо
безналичные расчеты платежными поручениями инкассовая
Это интересно!!!
структура бюджетного финансированияоферта пожертвованияассоциация частных инвесторов шанскнига государственный долгинституты теневой экономикиполучение трудовой книжки для оформления пенсиирулевой механизм соболь ценаперераспределение бюджетных ассигнованийовердрафт альфа банка зарплатная картарешение взыскание задолженности и неустойку по алиментамсколько стандартов аудиторской деятельностиизбыток йода в организме лечениеза счет бюджетных ассигнованийэмиссия акций срокиинформация как фактор производства примерыиндекс потребительских цен 2015 год росстат официальныйтоп фондовых биржкредитная компания инвесторхлороводород который получили при взаимодействии избытка концентрированнойрайффайзенбанк аваль головнапотребительская корзина пенсионера 2017основные идеи социализма в 19 веке таблицанеустойка за товар ненадлежащего качестваоценка имущества должника в конкурсном производствеособенности договора банковского вклада
безналичные расчеты платежными поручениями инкассовые

безналичные расчеты платежными поручениями инкассовая форма

Презентация на тему: " Формы безналичных расчетов. Платежные поручения Аккредитив Инкассо Чеки." — Транскрипт: 

Е. Б. КИВЕНКО, заместитель председателя Правления ООО КБ "Движение", г. Томск
Головная боль банковских работников
Представим себе распространенную ситуацию: клиент пришел в банк для расчетов по кредитному договору. И желает это сделать со своего счета, открытого в этом же банке. Очевидно, первое, что ему нужно сделать, - это заполнить платежное поручение. Спрашивается: какой счет он должен указать в поле "Счет получателя"?
Банковский бухгалтер скажет: во-первых, это зависит от того, что он будет гасить, - основной долг, проценты или пеню, во-вторых, от того, просрочено обязательство или нет, в-третьих, от наличия пролонгаций (в результате которых основной долг может быть перенесен на другой ссудный счет), в-четвертых, от периодичности начисления процентов (когда часть полученных процентов может быть отнесена в кредит счета 474 27, а часть - в кредит счета 701 01) и т. д.
А как ответит на этот же вопрос клиент? Обязан ли он вообще разбираться в тонкостях банковского учета? Клиент наверняка скажет, что не обязан. И по большому счету будет прав. Более того, он не обязан всякий раз перед погашением кредита или уплатой процентов звонить в банк и интересоваться у работников кредитного отдела, изменился ли номер счета получателя. На первый взгляд, с точки зрения гражданского законодательства его обязанность вообще сводится только к тому, чтобы дать распоряжение банку о списании с его счета определенной суммы во исполнение определенных обязательств по кредиту (основного долга, процентов, штрафов, пени и т. д.). Как только клиент дал банку такое распоряжение, он должен считаться исполнившим эти обязательства. Более того, если кредитным договором предусмотрена очередность и сроки исполнения обязательств, то, казалось бы, достаточно указания одной только суммы.
На практике все выглядит гораздо прозаичнее. Банковским работникам (сотрудникам кредитных отделов и бухгалтерам) гораздо удобнее, когда каждый платеж соответствует одной проводке: проверил правильность расчета суммы, ввел проводку в базу - и готово. И, наоборот, гора проблем возникает, когда платеж осуществляется одной суммой - тут и необходимость самостоятельно рассчитывать в соответствии с очередностью, какая часть суммы должна быть отнесена на счета пени и процентов, какая - в счет погашения кредита; неясность с бухгалтерским учетом - на какой счет по кредиту первоначально относить общую сумму (проблема так называемых "транзитных" счетов 1), "рваный" остаток основного долга, если часть суммы ушла на проценты, и т. д.

Основные формы безналичной оплаты -это платежные поручения, аккредитивы и расчеты по инкассо (ст. 862 ГК РФ). Причем в каждой 

Решаются данные проблемы просто: платежки возвращаются клиенту с требованием оформить, "как положено". В результате возникает абсурдная ситуация, когда банк-кредитор не хочет получить сегодня те деньги, которых завтра он может уже не дождаться. К тому же в результате предъявления требований к клиенту по надлежащему с точки зрения работников банка оформлению платежного поручения отношения с клиентом могут быть безнадежно испорчены, и банк от сотрудничества с ним получит совсем не тот результат, на который рассчитывал.
Неразбериха с расчетными документами
Теперь рассмотрим другой случай: банк сам списывает денежные суммы со счета клиента во исполнение обязательств клиента перед банком (например, плату за расчетно-кассовое обслуживание, тот же кредит, проценты по кредиту и т. д.). Возникает вопрос: каким документом оформлять данную операцию? В среде банковских бухгалтеров уже давно идет дискуссия на эту тему. Мнения сводятся к двум позициям:
1) платежное требование;
2) мемориальный ордер.
При этом сторонники использования платежных требований уличают своих оппонентов в покушении на "святая святых" нормотворчества Банка России в области безналичных расчетов - Положение N 2-П. Относя любые операции, в которых фигурируют счета клиентов, к безналичным расчетам (в том числе и исполнение обязательств перед банком), они обращают внимание на отсутствие мемориального ордера среди расчетных документов, упомянутых в вышеуказанном Положении.
Сторонники же применения мемориальных ордеров обращают внимание на общую часть Положения N 2-П, в которой сказано: "Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами". И, хотя оппоненты возражают, что фраза "если иное не предусмотрено..." относится не к составу расчетных документов, а означает возможность списания денежных средств сверх остатка на счете, примечательно в этой дискуссии то, что допускаются иные формы расчетов, кроме расчетов платежными поручениями, расчетов по инкассо, расчетов по аккредитиву и расчетов чеками, по которым расчетные документы непосредственно приведены в Положении.
Аналогичные дискуссии возникают и в противоположном случае - при выдаче банком клиенту кредита путем зачисления суммы кредита на его счет. Только вместо платежного требования здесь предлагается использовать платежное поручение. У сторонников применения платежных поручений аргументация такая же, как и у сторонников применения платежных требований в предыдущем случае. Эти аргументы выглядели бы достаточно убедительными, если бы в числе сторонников применения мемориальных ордеров не оказался... Банк России. Возьмем Положение от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета". Пунктом 3.3 данного Положения предусмотрена уплата процентов по привлеченным средствам на основании мемориального ордера. Чем с точки зрения природы расчетов отличается зачисление на счет клиента уплачиваемых банком процентов от зачисления на счет клиента выдаваемого банком кредита? Ничем. Разница - только в назначении самого платежа.

Платежными поручениями могут производиться Титова Г.Г. Безналичные расчеты граждан. Аудиторские ведомости. -2003 г. - № 8: а) перечисления 

Юридический нонсенс?
Путаница с расчетными документами - это еще полбеды, если бы не было свидетельством того, что проблема гораздо глубже. Процитируем п. 1. ст. 863 ГК РФ: "При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота".
Таким образом, если плательщик в качестве такого "лица" указал этот же банк (например, в случае погашения кредита со счета в этом же банке), следует допустить, что банк может открывать счет сам у себя. Однако в соответствии с главой 45 ГК РФ банковский счет открывается на основании договора. А договор, как известно, - многосторонняя сделка. Аналогичная ситуация возникает и тогда, когда банк выступает в качестве плательщика и переводит денежную сумму на счет своего клиента. В данном случае плательщик и банк плательщика объединяются в одном лице, поскольку никакой иной банк в расчетах не участвует. Получается, что банк дает поручение "сам себе"? Опять же, поскольку речь идет о переводе денежной суммы за счет средств на счете плательщика, возникает необходимость заключения договора банковского счета между плательщиком и банком плательщика. Отсюда вытекает еще одно противоречие с определением расчетов платежными поручениями как многосторонней сделки.
То же самое относится и к расчетам в порядке инкассо. В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ: "При расчетах по инкассо банк (банк - эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа". Таким образом, и в случае расчетов по инкассо "поручение клиента" возможно только в рамках сделки между банком и клиентом, т. е., поскольку банк не может дать самому себе поручение, необходимо взаимодействие двух сторон. Здесь, следует сделать одну оговорку. В соответствии с п. 9.1 части I Положения N 2-П платежное требование - это документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
На первый взгляд, банку не запрещается быть кредитором и от своего имени предъявлять платежное требование к счету клиента. Однако в п. 8.2 той же части Положения платежные требования отнесены к документам, на основании которых осуществляются расчеты в порядке инкассо (наряду с инкассовыми поручениями). Значит, и они должны предъявляться "по поручению клиента" - не должника, но кредитора.
С другой стороны, можно обратить внимание на тот факт, что в п. 1 ст. 863 ГК РФ в первой части предложения о банковском счете речь не идет. Это дает основание предположить, что гражданское законодательство допускает применение понятия "счет", отличного от понятия "банковский счет". Причем имеется в виду "счет", который может быть открыт банком у самого себя. Но насколько оправданно подобное предположение?
Что такое "внутрибанковский счет"?
Четкого определения, что такое "внутрибанковский счет", мне не удалось найти ни в финансовом законодательстве, ни в нормативно-правовых актах Банка России. Тем не менее термин этот довольно часто фигурирует и в нормативно-правовых актах, и в лексиконе банковских специалистов.
Но начать лучше с выяснения сущности "счета" вообще.
Данный термин употребляется в разных контекстах: банковский счет в гражданском законодательстве; счет в бухгалтерском учете; счет как документ, предъявляемый к оплате; счет прибылей и убытков и т. д.
Нас будут интересовать два первых понятия. Как следует из п. 1 ст. 845 ГК РФ, на банковском счете учитываются денежные средства владельца счета. В свою очередь, из п. 1 ст. 1 Закона РФ "О бухгалтерском учете" следует, что на счетах бухгалтерского учета учитывается имущество, требования и обязательства организации, ведущей учет. Таким образом, понятие "банковского счета" не тождественно понятию счет

Главная arrow Банковское дело arrow Принципы организации и формы безналичных расчетов в Российской Федерации 

расчеты платежными поручениями,; по аккредитиву,; чеками,; расчеты по инкассо,; а также расчеты в иных формах, предусмотренных 


Основные формы безналичной оплаты -это платежные поручения, аккредитивы и расчеты по инкассо (ст. 862 ГК РФ). Причем в каждой.

Порядок расчета платежными поручениями показан на рис. 11. 2 — поставщик сдает в банк на инкассо платежные требования при реестре; 3 — банк 


Однако не стоит забывать, что расчеты платежными поручениями, расчеты в порядке инкассо, как любые формы безналичных 

Безналичные расчеты: платежное поручение, чек, аккредитив (ИНКАССО – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего 


Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных  Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.  Расчёты платёжными поручениями · Расчёты платёжными 

Статьей 862 ГК РФ установлены следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо 


Расчеты: наличные и безналичные, платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками: Расчеты с участием граждан, не связанные с 

Кроме того, на инкассо принимаются не только платежные требования, но и Расчеты платежными поручениями - это наиболее простая и потому 


222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в  платежными поручениями;; по аккредитивам;; чеками;; по инкассо.

Безналичные расчёты - форма денежного обращения, при которой хранение и Инкассовые - оплата по поручению получателя. платежными поручениями; инкассовыми распоряжениями; почтовыми переводами тип A,B,C 


Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, 

инкассо. Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать 


Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма безналичных  Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, 

Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в Безналичные расчеты с участием физических лиц осуществляются через безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по 


Безналичные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются в определенных формах. При этом под формами безналичных 

В отличие от рассмотренных ранее расчетов платежными поручениями и по аккредитиву, представляющих собой операции по выплате денежных 


Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций  В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.  Расчеты платежными требованиями-поручениями используются в 

инкассо. В настоящее время действует инструкция о банковском Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать от.


Расчеты осуществляются по платежным требованиям и инкассовым поручениям. Расчетный документ платежное требование содержит требование 

Форма безналичного расчета представляет собой совокупность способов в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по Расчеты платежными поручениями - это самая распространенная форма.


Рекомендуем

temaknigi.ru Телефон: +7 (374) 898-48-67 Адрес: Иркутская область, Саянск, Улица Мира , дом 72